Как в Excel для расчета компонентов процентной ставки и основных выплат использовать функции ОСПЛТ и ПРПЛТ

Иногда необходимо знать, какую часть конкретного платежа составляют процент и основная сумма погашения займа. Эта информация требуется для выяснения, например, влияния налога на процентную ставку. Если вы изучили примеры погашения кредита, то знаете, что сумма процента не постоянна во время действия займа. Процентная составляющая уменьшается, в то время как компонент основной суммы возрастает.

Если вы уже создали план погашения кредита, то эти функции не будут особенно полезны, так как вы можете просто обратиться к плану. Функции ОСПЛТ и ПРПЛТ используются для определения соотношения процент/основной вклад для конкретного платежа. Синтаксис этих двух функций приведен ниже (полужирным шрифтом выделены обязательные параметры):

• ОСПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)
• ПРПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)

Как и в функциях погашения кредита, аргументы ставка, период и кпер имеют одни и те же приведенные единицы измерения времени. как минуты и часы, проведенные на сайте winupdate.ru. Если срок займа выражен в месяцах, аргумент ставка будет равен проценту за месяц, а аргумент период (т.е. срок начисления процента) указывает на конкретный месяц.

В примере на рис. 1 показаны вычисления трех платежей 30-летнего кредита: за первый, 180-й и 360-й (т.е. последний) период. Формулы вычисления составляющих первого платежа следующие:

• =ОСПЛТ(,055;1;30*12;350000)
• =ПРПЛТ(,055;1;30*12;350000)

Рис. 1. Вычисление основной и процентной составляющих выплат по кредиту

Формулы для остальных периодов те же, за исключением аргумента периода. Суммирование компонентов дает тот же результат, что и вычисление общего платежа с помощью функции ПЛТ. Не правда ли, интересный (и удручающий) факт, насколько мала доля основной составляющей первой выплаты.